Главная » Как правильно заполнять

Как проверить правильно ли заполнен кудир 1с



Книга учета доходов и расходов в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 (3.0)

Книгу учета доходов и расходов (сокращенно КУДиР) в 1С 8.3 ведут организации и предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН).

Где в 1С 8.3 КУДиР и как его заполнить?

Начнем с простого вопроса: где в программе 1С находится КУДиР? Её можно следующим образом: заходим в меню #171;Отчеты#187;, затем в разделе #171;Отчеты по УСН#187; нажимаем ссылку #171;Книга доходов и расходов УСН#187;. Попадаем в окно заполнения книги:

Книга заполняется автоматически, поквартально. Обычно ее формируют по окончании года и сдают налоговому инспектору вместе с бухгалтерской регламентированной отчетностью.

Книга доходов и расходов содержит несколько разделов:

  • доходы и расходы указываются поквартально, с начала года и до конца года;
  • расходы на основные средства и нематериальные активы;
  • раздел с расчетом сумм убытков;
  • и раздел, где можно указать суммы, уменьшающие налогообложение по тем или иным причинам.

В основном, книга формируется по документам реализации товаров, услуг, и по документам поступления товаров и услуг.

Важно учесть, что реализация (расходы) попадут в книгу учета доходов и расходов после оплаты товаров или услуг (правда, в программе для этого нужно сделать соответствующую настройку, на рисунке я ее выделил). Еще перед формированием книги нужно проделать необходимые регламентные операции. которые проводятся в конце квартала. Например, сделать закрытие месяца.

Настройка формирования книги учета доходов и расходов в 1С 8.3

Прежде чем формировать КУДИР, следует проверить настройки учетной политики организации. Они могут повлиять на правильность формирования книги.

Зайдем в меню #171;Главное#187;, затем по ссылке #171;Организации#187; перейдем к списку организаций. Зайдем в нужную нам организацию, а затем в #171;Учетную политику#187;. В 1С 90% случаев вроде #171;не заполняется КУДиР#187; или #171;не попадает в КУДиР#187; решаются с помощью настройки учетной политики.

Нажмем на кнопку #171;Признание расходов#187; (эта кнопка появляется, когда объектом налогообложения: является #171;доходы – расходы).

Кроме общих настроек в Учетной политике, есть еще настройки при печати самой книги.

Вернемся к КУДИР и нажмем кнопку #171;Показать настройки#187;.

Откроется окно с настройками:

Самым интересным и нужным здесь является флажок #171;Выводить расшифровки#187;. Установив данный флажок, можно посмотреть, каким документом сформировался тот или иной доход или расход.

Остальные настройки влияют на внешний вид книги. В разных налоговых требуют по разному.

Корректировка записей книги учета доходов и расходов в 1С Бухгалтерии 8.3

Как я уже упоминал, книга формируется автоматически. Но иногда необходимо скорректировать вручную данные для учета в налоговой. Для этого служит документ #171;Записи книги учета доходов и расходов (УСН)#187;.

Находится он в меню #171;Операции#187;, раздел #171;УСН#187;. Сформируем такой документ. В форме списка нажимаем кнопку #171;Создать#187;. Откроется форма создания нового документа:

Как видим, корректирующий документ содержит три раздела:

  • корректировка доходов и расходов;
  • корректировка расходов, связанных с приобретением основных средств;
  • корректировка расходов, связанных с приобретением нематериальных активов.

Если учет в программе ведется по нескольким организациям, в шапке документа обязательно нужно указать ту организацию, по которой происходит корректировка.

После заполнения и проведения документа, он будет учитываться в КУДИР.

Это будет вам интересно:

Опубликовано 05.10. 17:23 Просмотров: 37006

От организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом доходы минус расходы, я очень часто слышу вопросы о том, почему какая-то информация не попадает в КУДиР. О затратах на товары и материалы я уже рассказывала в одном из обучающих видео, а в этой статье речь пойдет о заработной плате, которая не попадает в книгу учета доходов и расходов.

На самом деле для того, чтобы затраты отразились в книге, нужно не так уж много. Первым делом, необходимо убедиться, что документы проведены в правильной хронологической последовательности - начисление и выплата зарплаты. И в этой ситуации даже не имеет значение, какой документ будет первым. Должно быть выполнено оба действия, и только после выполнения второго данные попадут в КУДиР. Проблемы могут быть в том случае, когда зарплату сначала выплатили, провели документы, а потом начислили задним числом. Но решается это всё простым перепроведением документов, которое должно обязательно выполняться перед каждым закрытием месяца.

Еще часто встречается такая ситуация, когда в документах выплаты зарплаты неправильно выбирается вид операции. Там обязательно нужно указывать Выплата заработной платы по ведомостям или Выплата заработной платы работнику .


Но некоторые пользователи выбирают вид Прочий расход , при этом суммы для КУДиР можно указать только вручную, что многие забывают делать, да и содержание операции будет не совсем верным. К тому же, это неправильно с точки зрения методологии ведения учета в программах 1С и приводит к некорректному формированию отчетности.

Также расходы на выплату заработной платы могут не попадать в книгу доходов и расходов из-за неправильных настроек начисления. Рассмотрим на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.
Откройте документ Начисление зарплаты и перейдите на вкладку Начисления . В табличной части указаны виды расчета, которые получают сотрудники (оклад и пр.). Необходимо посмотреть настройки каждого из таких начислений, открыть их можно непосредственно из документа начисления зарплаты.

В форме настроек обращаем внимание на реквизиты Отношение к ЕНВД и Способ отражения .

С отношением к ЕНВД, я думаю, всё понятно. Если у вас в базе несколько организаций, одна из которых полностью на ЕНВД, другая - на УСН, а в третьей скомбинированы оба режима, то придется делать для них разные начисления с разными настройками.

Теперь открываем выбранный способ отражения.

Поле Отражение в УСН должно быть заполнено верно, а статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения не выбирается, если у вас вся зарплата относится к УСН.

Также необходимо зайти в статью затрат по основной системе налогообложения и проверить её настройки.

После изменения каких-либо настроек начислений необходимо перепровести все документы, связанные с заработной платой.

Таким образом, если расходы не попадают в КУДиР, нужно

- проверить виды операций в РКО и списаниях с расчетного счета

- разобраться с настройками начислений и при необходимости их откорректировать.

В 90% случаев эти простые действия помогут найти и исправить ошибки. Если в Вашей ситуации методика не сработала, или у Вас есть вопросы по совмещению режимов УСН+ЕНВД, которое не затрагивалось в данной статье, то вы можете написать об этом в комментариях или в разделе Вопрос-ответ .

Правильное отражение расходов в КУДИР

13.01. - Просмотров: 33927

Случается, что возникают ситуации, когда при вводе всех документов, ожидаемые расходы не отображаются в книге учета расходов и доходов.

Рассмотрим наиболее распространенные причины, по которым, расходы, отраженные в бухгалтерском учете, не отображаются в КУДИР.

1. Реквизит Расходы (НУ)

В соответствии со ст. 346.16 НК РФ, перечень принимаемых расходов является закрытым, т.е. в составе расходов можно учесть только те расходы, которые явно перечислены в этой статье.

Во время отражения расходов в программе указывается, принимаются данные расходы или нет, то есть соответствуют они требованиям ст. 346.16 НК РФ или нет.

К примеру, в документе Поступление товаров и услуг , отражающие услуги сторонней организации, это будет выглядеть следующим образом.


Рис.1 Документ – Поступление товаров и услуг


Стоит заметить что расходы считаются не принимаемыми, если не заполнен реквизит Расходы(НУ) .

Что касается товаров и материалов, здесь есть определенные сложности. Для них принимаемость расходов определяется как поступлением, так и списанием.

К примеру, не смотря на то, что в документе поступления, для материалов и товаров указанно принимаются , расходы по нм не примутся, если, например, материалы были списаны на не принимаемые расходы, а товары были реализованы по деятельности облагаемой ЕНВД.

Еще один пример, безвозмездное поступление материалов. Такие материалы не примутся к расходам. Даже если в требовании – накладной указать принимаются , в документе поступления в графе Расходы(НУ) будет указанно не принимаются .

2. Оплата и другие необходимые условия

В соответствии с требованием кассового метода, расходы будут признанны только после фактической оплаты.

Для определенных видов расходов встречаются дополнительные условия, например, расходы на приобретение товаров нельзя принимать до их реализации.

Программа выполняет автоматический контроль всех необходимых условий, и пока не будут отражены все необходимые события, расход не отобразится в КУДИР. Поэтому, второй причиной может быть тот факт, что расходы были не оплачены или не наступили определенные события, которые необходимы для признания расхода.

3. Последовательность проведения документов

Одной из самых распространенных причин, является проведение документов задним числом.

При работе с документами задним числом, необходимо перепроводить все более поздние документы, связанные с этими расходами. Если не удается установить связь, то придется перепроводить все.

4. Начальные остатки

В упрощенной системе налогообложения, в специальных регистрах начисления, ведется специальный учет. В этих регистрах содержится информация о партиях товаров и материалов, взаиморасчетах, специфические сведения о расходах.

В эти регистры должны быть введены начальные остатки, то есть если есть расходы, которые связанны с операциями, произведенные до начала учета или до перехода на упрощенную систему налогообложения, то эта информация должна быть введена. Если не ввести начальные остатки, то расходы могут не попасть в КУДИР, вот еще одна причина.

5. Дата актуальности учета

В 1С:Бухгалтерия 8 существует механизм, позволяющий для ускорения работы разбить проведение документа на два этапа — быстрая регистрация документа и окончательное проведение в пакетном режиме. В этом механизме существует такое понятие как дата актуальности учета - до этой даты учет актуален и документы проведены полностью, а после этой даты документы еще ждут окончательно допроведения. Ввиду этого расходы могут не признаться, если документ не до конца проведен (расположен позже даты актуальности).

6. Взаиморасчеты по расчетным документам только для налогового учета

Эта ситуация достаточно редкая, но поскольку самостоятельно выявить ее сложно, она заслуживает отдельного описания.

В 1С:Бухгалтерия 8 учет взаиморасчетов по договору с контрагентом может вестись двумя способами:
  • По договору в целом;
  • По расчетным документам.
Если в договоре контрагента ведение взаиморасчетов установлено по расчетным документам, то для зачета аванса нужно явно указывать платежный документ по которому этот аванс получен, а при оплате явно указывать оплачиваемый документ если этого не делать то в бухгалтерском учете не будут расчеты по аналитике документ расчета с контрагентом и проблема сразу станет заметна.

Учет взаиморасчетов для целей УСН работает также. Возможна ситуация, когда в настройках параметров учета ведение аналитики Документ расчетов с контрагентом отключено, но используются договора по расчетным документам . В этом случае по бухгалтерскому учету не заметно, что авансы и выплаты не закрываются, а в налоговом учете расходы считаются не оплаченными и не отражаются в КУДИР.

В такой ситуации рекомендуется в документах корректно заполнить реквизит документ расчетов или отказаться от использования договоров с ведением взаиморасчетов по
расчетным документам и использовать вместо них договор с ведением взаиморасчетов по договору в целом .

Анализ состояния расходов, подлежащих отражения в налоговом учете по УСН

В регистре накопления Расходы при УСН хранится информация о каждом расходе организации, который может быть отражен в КУДИР.

Наибольший интерес представляет информация:
  • по каким причинам, и какие расходы не приняты к налоговому учету;
  • что нужно сделать, что бы эти расходы были приняты к налоговому учету.
Для того что бы можно было определить текущее состояние, расходы хранятся в разрезе статусов, которые определяют какие события должны наступить что бы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу. При возникновении события, подлежащему отражению в налоговом учете расходов, соответствующему расходу устанавливается новый статус. Расход должен пройти все соответствующие ему статусы, что бы стать принятым к учету. Статусы расходов могут принимать следующие значения:
  • Не списано;
  • Не списано, не оплачено;
  • Не оплачено;
  • Не оплачено, не оплачено покупателем;
  • Не оплачено покупателем.
Существует отчет, с помощью которого можно проконтролировать состояние расходов в регистре Расходы при УСН - это универсальный отчет Список\Кросс таблица .

В отчете устанавливаем следующие настройки (рис 2-3).


Рис.2. Общая настройка


Рис 3. Настройка полей отчета


Таким образом, сформировав отчет можно увидеть:
  • По каким причинам, и какие расходы еще не приняты к налоговому учету;
  • Что нужно сделать, что бы конкретный расход был принят к налоговому учету.

Источники: http://programmist1s.ru/kniga-ucheta-dohodov-i-rashodov-v-1s-buhgaltenriya-predpriyatiya/, http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/otchetnost/otchetnost/pochemu-v-knigu-ucheta-dokhodov-i-raskhodov-kudir-ne-popadaiut-raskhody-na-zarplatu, http://it-terminal.ru/infobox/index.php/103/






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением



Как правильно:



Статьи по теме:

Как правильно принять причастие

Как правильно причащаться? Суть Причащения состоит в далее...

Как правильно снять кондиционер видео

Стоит ли снять кондиционер своими руками Лето далее...

Правильно вводить apple id

Где взять Apple ID или как получить далее...


Популярные:

Правильно заполнять журнал бактерицидной лампы (35)
Как правильно складывать руки при причастии (24)
Правильное питание рассчитать бжу (19)
Правильно вводить коды сталкере (18)
Феррум лек правильно вводить внутримышечно (17)
Тактильная плитка как правильно уложить (16)

Наиболее читаемые:

Как правильно составлять продуктовые технологические карты блюд

Технико-технологическая карта. Правила составления. Технико-технологические карты являются нормативными документами. далее...

Как правильно вводить формулы в excel

Формулы в программе Microsoft Excel В предыдущем уроке далее...

Правильно заполнять title description keywords

Мета теги Title, Description и Keywords #8212; SEO далее...